Declaración Anual 2027 de personas físicas: cómo juntar ingresos y deducciones desde tus XML
En resumen: Para tu Declaración Anual necesitas sumar todos tus ingresos del año y todas tus deducciones (personales y, si aplica, las de tu actividad), y compararlas contra el prellenado del SAT. Convertir tus XML a Excel te deja sumar por concepto en minutos, cruzar retenciones y cachar facturas canceladas antes de presentar.
Actualización · octubre 2026: la anual se gana en el último trimestre. Dedica ahora un rato a tus deducciones personales 2026 (ojo con el tope y la forma de pago) y al cierre fiscal antes del 31 de diciembre, para no llegar a abril corriendo.
La Declaración Anual es el momento en que el SAT hace cuentas de todo tu año fiscal. Para una persona física puede significar un saldo a favor que te devuelven… o un impuesto a cargo que no esperabas. La diferencia casi siempre está en qué tan bien juntaste tus ingresos y tus deducciones.
Y aunque el SAT ya te presenta un formulario prellenado con la información de tus CFDI, ese prellenado no es infalible: trae facturas canceladas, deja fuera otras y a veces clasifica mal los conceptos. La responsabilidad de que los números estén bien sigue siendo tuya.
En esta guía verás exactamente qué reunir y cómo usar tus XML del SAT para armar tu anual sin sustos.
Fechas y quién está obligado
La Declaración Anual del ejercicio 2026 se presenta en 2027:
- Personas físicas: durante abril de 2027, con fecha límite el 30 de abril de 2027.
- Personas morales: a más tardar el 31 de marzo de 2027.
Como persona física estás obligado a presentarla, entre otros casos, si tuviste ingresos por actividad empresarial o profesional (honorarios), arrendamiento, RESICO de personas físicas, o si tus ingresos por sueldos superaron los 400,000 pesos o tuviste dos o más patrones. Aun cuando no estés obligado, muchas veces conviene presentarla para recuperar un saldo a favor.
Tip: No esperes a abril. Reunir y revisar tus XML con tiempo es lo que te permite corregir facturas, pedirle a un proveedor que reexpida un CFDI mal hecho o localizar deducibles que se te habían pasado.
Qué ingresos tienes que juntar
Tu ingreso anual acumulable depende de tu régimen, pero en todos los casos sale de tus CFDI de ingreso emitidos (y, en sueldos, de los CFDI de nómina que te timbró tu patrón):
- Sueldos y salarios: la suma de tus recibos de nómina CFDI del año — percepciones gravadas e ISR retenido.
- Honorarios / actividad profesional: tus CFDI de ingreso por servicios.
- Actividad empresarial y RESICO: todas tus facturas de venta del ejercicio.
- Arrendamiento: los CFDI de las rentas cobradas en el año.
La clave es que el ingreso se acumula cuando efectivamente se cobró. Por eso los complementos de pago (REP) de tus XML importan: confirman la fecha real del cobro en facturas a plazos.
Las deducciones personales (y su tope)
Las deducciones personales son gastos que, aunque no sean de tu negocio, la ley te permite restar de tu ingreso anual. Las más comunes, todas soportadas con su CFDI:
- Gastos médicos, dentales y hospitalarios (pagados con medio electrónico, no efectivo)
- Gastos funerarios
- Intereses reales de tu crédito hipotecario
- Aportaciones voluntarias al retiro (Afore / planes personales)
- Primas de seguros de gastos médicos mayores
- Transporte escolar obligatorio
- Colegiaturas (estímulo fiscal, con topes por nivel educativo)
· 15% de tus ingresos anuales
· 5 veces la UMA elevada al año
Ojo: algunos conceptos tienen reglas propias y no siempre caben en ese tope general — por ejemplo las aportaciones al retiro, los gastos médicos por incapacidad o discapacidad, y las colegiaturas. Por eso conviene clasificar cada CFDI por tipo de deducción antes de capturar.
Cómo armar todo desde tus XML, paso a paso
Paso 1 — Descarga todos los XML del año
Entra al portal del SAT y usa la descarga masiva de CFDI para bajar el ejercicio completo: tanto los emitidos (tus ingresos) como los recibidos (tus gastos y deducciones personales). Descarga los 12 meses, no solo una parte.
Paso 2 — Convierte los XML a Excel
Sube todos tus archivos a cfdiexcel.com y obtén un Excel con una fila por factura: subtotal, IVA, ISR retenido, IVA retenido, tipo de comprobante, uso del CFDI, fecha y estado SAT. Con eso ya puedes trabajar en tablas en vez de abrir XML uno por uno.
Paso 3 — Suma tus ingresos del ejercicio
Filtra por Tipo = Ingreso y suma el subtotal (y el IVA por separado). Ese es tu ingreso acumulable base. Si eres de sueldos, agrupa tus CFDI de nómina por percepción gravada.
Paso 4 — Clasifica y suma tus deducciones
En las facturas recibidas, marca cuáles son deducciones personales y de qué tipo (médicos, colegiaturas, hipoteca…). Suma cada categoría por separado para poder aplicar los topes correctamente. Si tienes actividad empresarial o profesional, separa además tus deducciones autorizadas del negocio.
Paso 5 — Cruza tus retenciones
La columna de ISR retenido de tus CFDI (honorarios, arrendamiento, plataformas) es dinero que ya pagaste por adelantado. Súmalo: se resta del ISR anual y es lo que muchas veces genera el saldo a favor.
Paso 6 — Concilia contra el prellenado del SAT
Abre tu declaración prellenada y compárala contra tus totales de Excel. Busca tres cosas: facturas canceladas que el SAT incluyó, ingresos o deducibles faltantes, y conceptos mal clasificados. Ajusta lo que no cuadre antes de enviar.
Dato importante: el prellenado es una ayuda, no una verdad absoluta. Si declaras tal cual sin revisar, cualquier CFDI cancelado o duplicado que traiga se convierte en un error tuyo ante el SAT.
Errores que cuestan caro en la anual
- Incluir facturas canceladas como ingreso o como deducción — revisa siempre la columna Estado SAT.
- Pagar deducibles en efectivo: los gastos médicos, por ejemplo, solo son deducibles si se pagaron con transferencia, cheque o tarjeta.
- Pasarte del tope de deducciones personales sin darte cuenta.
- Olvidar las retenciones que ya te hicieron — es saldo a favor que dejas en la mesa.
- Confiar 100% en el prellenado sin conciliarlo con tus propios XML.
Preguntas frecuentes
¿Cuándo se presenta la Declaración Anual 2027?
Las personas físicas, durante abril de 2027 (límite el 30 de abril). Las personas morales, a más tardar el 31 de marzo de 2027.
¿Cuánto puedo deducir en deducciones personales?
El menor entre el 15% de tus ingresos anuales o 5 UMA elevadas al año. Algunos conceptos (retiro, colegiaturas, incapacidad) tienen límites propios.
¿Tengo que declarar si solo tuve sueldos?
Sí, si superaste 400,000 pesos, tuviste dos o más patrones o percibiste otros ingresos. Aun sin estar obligado, conviene si tienes deducciones que te generen saldo a favor.
¿Qué hago si el prellenado no coincide con mis facturas?
Concílialo contra tus XML y ajusta las diferencias antes de enviar. Convertirlos a Excel te deja compararlos factura por factura.