Deducciones personales 2026: topes, requisitos y cómo juntarlas desde tus XML
En resumen: las deducciones personales (médicos, colegiaturas, hipotecarios, funerarios, retiro…) reducen el impuesto de tu declaración anual, pero tienen un tope global —el menor entre 5 UMA anuales o el 15% de tus ingresos— y casi todas exigen que el pago no haya sido en efectivo. La forma rápida de no dejar ninguna fuera es juntarlas desde tus CFDI XML en Excel.
La declaración anual se presenta en abril, pero las deducciones personales se construyen todo el año, factura por factura. Quien llega a abril buscando "qué puedo deducir" casi siempre deja dinero sobre la mesa: facturas que no pidió, gastos que pagó en efectivo y por eso ya no cuentan, o conceptos que ni sabía que eran deducibles.
Aquí tienes lo esencial para 2026: cuáles son las deducciones personales, el tope que las limita, los requisitos que las invalidan y cómo reunirlas sin volverte loco revisando PDFs.
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Convertir mis XML gratis →¿Cuáles son las deducciones personales?
Son gastos personales —no de tu actividad empresarial— que la ley te permite restar de tus ingresos acumulables en la anual. Las principales:
- Honorarios médicos, dentales y psicológicos y gastos hospitalarios para ti, tu cónyuge, padres e hijos.
- Medicinas, pero solo cuando vienen incluidas en la factura del hospital (no las de farmacia sueltas).
- Lentes ópticos graduados (con un límite anual).
- Gastos funerarios.
- Primas de seguros de gastos médicos mayores.
- Intereses reales de créditos hipotecarios para casa habitación.
- Aportaciones voluntarias al retiro (planes personales y Afore).
- Donativos a donatarias autorizadas.
- Transporte escolar obligatorio.
- Colegiaturas desde preescolar hasta bachillerato, con límite por nivel.
El tope que casi todos olvidan
No importa cuántas facturas juntes: las deducciones personales tienen un límite global. Se aplica el que resulte menor entre estos dos:
• 5 UMA anuales, o
• 15% del total de tus ingresos del año
Algunos conceptos quedan fuera de ese tope global y tienen su propia regla: las colegiaturas (límite por nivel educativo), las aportaciones al retiro y los donativos. Por eso vale la pena ordenar los gastos por tipo: así sabes cuáles compiten por el tope y cuáles no.
Importante: si ya alcanzaste el tope, juntar más facturas médicas no te baja más impuesto. Conocer tu límite antes de abril te dice hasta dónde conviene perseguir comprobantes.
El requisito que invalida la mayoría: la forma de pago
Este es el error más caro. La mayoría de las deducciones personales solo cuentan si NO se pagaron en efectivo. Deben liquidarse con transferencia, cheque nominativo, tarjeta de crédito o de débito. Una factura médica perfectamente timbrada no sirve si la pagaste en efectivo.
En el CFDI esto se ve en el campo Forma de pago: "01" es efectivo; "03" transferencia; "04" tarjeta de crédito; "28" tarjeta de débito. Revisar esa columna te dice de inmediato qué facturas son realmente deducibles.
Cómo juntarlas desde tus XML sin sufrir
El SAT te muestra un prellenado con lo que registraron tus proveedores, pero conviene no depender solo de él: a veces faltan facturas, y a veces aparecen gastos que no deberías deducir. La forma de tener el control es partir de tus propios XML:
- Descarga tus CFDI recibidos del año desde el portal del SAT.
- Conviértelos a Excel para tener en columnas el RFC del emisor, la descripción, la forma de pago y el total.
- Filtra por tipo de gasto (médicos, colegiaturas, hipotecario…) y descarta los pagados en efectivo.
- Suma y compara contra el prellenado del SAT: lo que falte, reclámalo; lo que sobre, quítalo.
Tip: con todas tus facturas en una hoja, aplicar el tope global es una resta. Y detectas en segundos las que no cumplen la forma de pago, que son las que el SAT te rechazaría.
Preguntas frecuentes
¿Las medicinas de farmacia son deducibles?
No por separado. Solo las medicinas que vienen dentro de la factura de un hospital por una hospitalización se consideran deducibles.
¿Puedo deducir gastos médicos de mis papás?
Sí, siempre que sean tus ascendientes en línea recta, no hayan tenido ingresos superiores a una UMA anual y el pago cumpla los requisitos (no en efectivo).
¿Qué pasa si pagué una consulta médica en efectivo?
Aunque tengas la factura, ese gasto normalmente no es deducible. Por eso conviene pagar siempre con tarjeta o transferencia los gastos que planeas deducir.