RESICO 2027: nuevos límites ($5M y $50M) y el IVA al 7% — qué cambia y cómo llevar tus CFDI
En resumen: El RESICO 2027 sube el límite de ingresos de personas físicas a 5 millones de pesos y el de personas morales a 50 millones (opcional), y añade la opción de calcular el IVA mensual al 7% sobre lo efectivamente cobrado, sin acreditar el IVA de los gastos. Conviene cuando tienes pocos gastos con IVA acreditable; si compras muchos insumos gravados, el esquema normal (16% con acreditamiento) puede salir mejor.
El Paquete Económico 2027 le da un giro amable al Régimen Simplificado de Confianza: sube los límites de ingresos, lo vuelve opcional para las empresas y estrena una opción para calcular el IVA al 7%. Suena a facilidad — y en parte lo es — pero el 7% tiene letra chica que conviene entender antes de elegirlo.
Como todo el paquete, son propuestas presentadas el 8 de septiembre de 2026; de aprobarse, aplican desde el 1 de enero de 2027.
¿RESICO? Para decidir entre el IVA al 7% y el normal necesitas tus números reales. Convierte tus XML a Excel y suma ingresos y gastos con IVA en segundos.
Convertir mis XML gratis →Los nuevos límites del RESICO
| Contribuyente | Límite 2026 | Propuesta 2027 |
|---|---|---|
| Persona física | $3.5 millones | $5 millones |
| Persona moral | $35 millones (obligatorio) | $50 millones (opcional) |
El aumento de topes deja entrar a más contribuyentes al régimen de tasas reducidas. Y para personas morales el cambio clave es que deja de ser obligatorio: podrás elegir si tributas en RESICO o en el régimen general, según lo que te convenga.
La estrella: el IVA al 7%
Hoy, un contribuyente de RESICO calcula el IVA como cualquiera: 16% trasladado menos el IVA acreditable de sus gastos. La propuesta 2027 agrega una opción alterna:
— sin acreditar el IVA de tus gastos —
Es decir: cambias simplicidad por acreditamiento. Ya no restas el IVA de lo que compras; solo aplicas 7% a lo que cobraste. Para muchos prestadores de servicios con pocos gastos, esto es más simple y más barato. Para quien compra muchos insumos con IVA, puede salir más caro que el esquema normal.
Ojo con la palabra "cobrado": el 7% se calcula sobre lo que efectivamente te pagaron en el mes, no sobre lo que facturaste. Necesitas distinguir tus CFDI cobrados de los que siguen pendientes — ahí es donde el orden de tus XML lo es todo.
¿Me conviene el 7%? Hazte estas 3 preguntas
- ¿Cuánto IVA acreditable tengo al mes? Si es bajo comparado con tus ingresos, el 7% probablemente gana.
- ¿Mis clientes me pagan pronto? El 7% es sobre lo cobrado; si cobras rápido, el flujo es predecible.
- ¿Cuánto vale mi tiempo administrativo? El 7% elimina el trabajo de clasificar y acreditar IVA de gastos.
Comparación rápida (ejemplo)
| Concepto | Esquema normal | Opción 7% |
|---|---|---|
| Cobrado en el mes | $100,000 | $100,000 |
| IVA trasladado (16%) | $16,000 | — |
| IVA acreditable de gastos | −$3,000 | no aplica |
| IVA a pagar | $13,000 | $7,000 |
En este ejemplo, con pocos gastos acreditables, el 7% conviene. Pero si el IVA acreditable fuera de $10,000, el esquema normal pagaría $6,000 y ganaría. La única forma de saberlo es con tus cifras reales.
Cómo controlar tus CFDI para el nuevo RESICO
Elijas el 7% o el esquema normal, la base es la misma: tener tus ingresos cobrados y tus gastos con IVA perfectamente identificados. Eso se vuelve trivial si conviertes tus XML a Excel:
- Suma tus ingresos del periodo filtrando por fecha y tipo de comprobante.
- Cruza con tus complementos de pago para saber qué está realmente cobrado.
- Aísla el IVA acreditable de tus facturas de gastos para comparar los dos esquemas.
- Vigila el tope de $5M / $50M sumando tus ingresos acumulados del año.
Preguntas frecuentes
¿El IVA al 7% es obligatorio en RESICO?
No. Es una opción. Puedes seguir con el esquema normal de 16% con acreditamiento si te conviene más.
Si elijo el 7%, ¿puedo acreditar algo de IVA?
No. La esencia del 7% es no acreditar el IVA de tus gastos. Por eso conviene solo cuando tu IVA acreditable es bajo.
¿Los nuevos límites me sacan del RESICO si crezco?
Mientras no rebases el tope anual ($5M personas físicas, $50M morales) puedes permanecer. Vigila tus ingresos acumulados mes a mes para no perder el régimen a mitad de año.
¿Cómo sumo rápido lo que llevo cobrado en el año?
Convierte tus XML a Excel y suma la columna de totales cobrados. En cfdiexcel.com tienes esa base lista para filtrar por mes y por estatus de pago.