IEPS 2027: nuevas tasas en refrescos, comida y bebidas — y cómo revisarlas en tus CFDI
En resumen: Para 2027 el IEPS de los alimentos de alta densidad calórica (275 kcal o más por cada 100 g) sube del 8% al 20%, las bebidas alcohólicas pasan a un esquema mixto (cuota fija por litro de alcohol puro más un porcentaje) y se crea un nuevo IEPS de alrededor del 8% a productos con alto contenido de sodio. En el CFDI, el IEPS es un impuesto trasladado con clave 003; conviene verificar en el XML que venga correctamente desglosado.
De todo el Paquete Económico 2027, lo que más se sentirá en la caja registradora es el IEPS. No sube el IVA ni el ISR, pero sí varios impuestos especiales a alimentos y bebidas — y eso significa facturas con importes distintos desde el 1 de enero de 2027. Para el contador, el reto no es solo saber las tasas nuevas, sino verificar que lleguen bien desglosadas en cada XML.
Recuerda: son propuestas presentadas al Congreso el 8 de septiembre de 2026. De aprobarse, aplican desde 2027.
¿Manejas facturas con IEPS? Conviértelas a Excel y revisa el impuesto trasladado en su propia columna — detecta en segundos las que vengan con la tasa incorrecta.
Convertir mis XML gratis →Qué cambia en el IEPS para 2027
| Producto | Antes (2026) | Propuesta 2027 |
|---|---|---|
| Alimentos ≥275 kcal/100 g | 8% | 20% |
| Bebidas saborizadas / azucaradas | Cuota por litro | Cuota mayor |
| Bebidas alcohólicas | 26.5%–53% ad valorem | Esquema mixto: cuota fija por litro de alcohol puro + % |
| Tabaco / cigarros | Cuota + % | Incremento de cuota |
| Alto contenido de sodio (nuevo) | Sin IEPS | ~8% (nuevo) |
Alimentos de alta densidad calórica: de 8% a 20%
Es el titular. Cualquier alimento con 275 kilocalorías o más por cada 100 gramos —galletas, frituras, dulces, pastelillos, chocolates— pasaría de 8% a 20% de IEPS. Se aplica sobre el valor del producto, además del IVA.
Bebidas alcohólicas: cambia la forma de calcular
El cambio no es solo de tasa, sino de método. Se propone dejar el esquema puramente porcentual y pasar a uno mixto: una cuota fija por litro de alcohol puro más un componente porcentual. Para productos de bajo precio y alta graduación, esto suele significar más impuesto.
Nueva categoría: productos con alto sodio
Se propone gravar por primera vez, con un IEPS cercano al 8%, a productos como sopas instantáneas, embutidos, enlatados y salsas con alto contenido de sodio. Si vendes o compras estos productos, aparecerá un IEPS donde antes no había.
Dónde vive el IEPS dentro del CFDI
Para revisarlo bien, hay que saber dónde buscarlo. En el XML del CFDI 4.0, el IEPS es un impuesto trasladado con la clave 003 (el IVA es 002, el ISR retenido 001). Aparece en dos niveles:
- Por concepto: dentro de cada partida, en su nodo Impuestos → Traslados, con Base, TipoFactor (Tasa o Cuota), TasaOCuota e Importe.
- En el resumen: en el nodo Impuestos general del comprobante, con el total de IEPS trasladado.
Error típico que verás en 2027: facturas timbradas en enero con la tasa vieja de 8% por sistemas que no se actualizaron a tiempo. Si las deduces así, arrastras el error. Conviene revisar el IEPS de las primeras semanas del año con lupa.
Cómo revisar el IEPS de todas tus facturas sin volverte loco
Abrir XML por XML para checar el IEPS es inviable si manejas decenas o cientos de facturas. La forma práctica es convertir tus CFDI a Excel: cada factura queda en una fila y el IEPS trasladado en su propia columna, junto al IVA, el subtotal y el total.
Con eso puedes, en segundos:
- Sumar el IEPS total del periodo para tu declaración.
- Filtrar por proveedor y detectar quién sigue timbrando con la tasa anterior.
- Verificar la proporción IEPS/Subtotal y encontrar valores que no cuadran con la tasa que debería aplicar.
- Cruzar lo facturado contra lo que registraste en tu contabilidad.
¿Da ~0.20 en comida gravada? → correcto 2027
¿Da ~0.08 en comida gravada? → tasa vieja, revisar
¿IEPS en 0 y debería aplicar? → factura mal timbrada
Preguntas frecuentes
¿El IEPS 2027 aumenta el precio final al consumidor?
Sí. El IEPS se traslada en el precio, así que productos gravados como refrescos, frituras y bebidas alcohólicas tenderán a subir de precio. El IVA se calcula sobre una base que ya incluye el IEPS.
¿Se puede acreditar el IEPS como el IVA?
Solo en casos específicos (por ejemplo, ciertos contribuyentes que comercializan los mismos bienes gravados). Para la mayoría, el IEPS es un costo, no un impuesto acreditable. Consulta tu caso concreto.
¿Desde cuándo debo timbrar con las nuevas tasas?
Desde el 1 de enero de 2027, si la reforma se aprueba. Asegúrate de que tu software de facturación actualice el catálogo y las cuotas antes de esa fecha.
¿Cómo separo rápido las facturas con IEPS de las que no tienen?
Convierte tus XML a Excel y filtra la columna de IEPS por valores mayores a cero. En cfdiexcel.com obtienes esa columna automáticamente para todas tus facturas.