Conciliación bancaria con facturas XML del SAT: guía práctica en Excel
En resumen: La conciliación bancaria con XML consiste en cruzar importes y fechas de tus CFDI contra los movimientos de tu estado de cuenta para detectar facturas sin pago, pagos sin factura y diferencias. Convertir los XML a Excel permite hacer ese cruce con fórmulas en minutos.
Actualización · octubre 2026: la conciliación de fin de año es la antesala del cierre: detectar pagos sin factura y facturas sin complemento de pago ahora te ahorra correcciones en enero. Complementa este cruce con el checklist de cierre fiscal 2026.
La conciliación bancaria es uno de los procesos contables más importantes — y más tediosos — del mes. Consiste en cruzar los movimientos de tu estado de cuenta bancario contra tus facturas CFDI para confirmar que todo cuadra: que cada cobro tiene su factura, que cada pago tiene su comprobante, y que no hay diferencias sin explicación.
Cuando se hace bien, la conciliación bancaria te da certeza total sobre la situación financiera del negocio y te protege ante auditorías del SAT. Cuando se hace mal — o no se hace — los errores se acumulan mes a mes hasta volverse imposibles de rastrear.
En esta guía te explicamos cómo hacer la conciliación bancaria de forma eficiente usando tus XML del SAT convertidos a Excel.
¿Qué es exactamente la conciliación bancaria?
Es el proceso de comparar dos fuentes de información sobre los mismos movimientos de dinero:
- El estado de cuenta bancario: los movimientos reales de entrada y salida de dinero en tu cuenta, según el banco.
- Tus registros contables / CFDI: las facturas que emitiste y recibiste, que deberían corresponder a esos movimientos bancarios.
Una conciliación perfecta significa que cada depósito en tu cuenta tiene una factura de ingreso que lo respalde, y cada cargo tiene una factura de egreso o comprobante de gasto que lo justifique. Las diferencias entre ambas fuentes son las partidas en conciliación — y hay que identificarlas y resolverlas.
Por qué le importa al SAT: El SAT cruza automáticamente los depósitos en tus cuentas bancarias (a través de la información que reportan los bancos) con los CFDI que tienes registrados. Si detecta depósitos sin factura, puede presumir ingresos no declarados e iniciar una revisión.
Las 4 diferencias más comunes que encontrarás
1 — Cobros sin factura
Hay un depósito en tu cuenta bancaria pero no existe un CFDI de ingreso que lo respalde. Puede ser un anticipo que aún no se facturó, un depósito mal identificado, o — el peor caso — un ingreso que se cobró sin emitir factura.
2 — Facturas sin cobro
Emitiste un CFDI de ingreso pero el pago aún no llegó a tu cuenta. Son tus cuentas por cobrar pendientes. Es importante distinguirlas de las facturas ya cobradas para no inflar tus ingresos reales del período.
3 — Pagos sin comprobante
Salió dinero de tu cuenta pero no tienes un CFDI de egreso que justifique ese gasto. Puede ser un gasto en efectivo, una transferencia a un proveedor que no emite facturas, o simplemente una factura que no guardaste.
4 — Diferencias de monto o fecha
Existe tanto la factura como el movimiento bancario, pero los montos no coinciden exactamente (por ejemplo por retenciones o descuentos) o las fechas son distintas (factura de un mes, cobro en otro).
Qué necesitas para hacer la conciliación
- Estado de cuenta bancario en Excel o CSV: la mayoría de los bancos en México permiten descargar el estado de cuenta en formato Excel o CSV desde su portal de banca en línea.
- Tus CFDI del período en Excel: sube tus XML del SAT a cfdiexcel.com y descarga el Excel con todos los datos de tus facturas emitidas y recibidas del mes.
Con estas dos tablas en Excel puedes hacer la conciliación de forma estructurada, usando fórmulas simples para cruzar la información.
Paso a paso: conciliación bancaria en Excel
Paso 1 — Prepara tu estado de cuenta
Descarga el estado de cuenta del mes desde tu banco en formato Excel o CSV. Asegúrate de que tenga al menos estas columnas: Fecha, Descripción, Depósitos, Retiros y Saldo. Limpia filas vacías o encabezados intermedios para que sea una tabla limpia y continua.
Paso 2 — Prepara tu tabla de CFDI
Convierte tus XML del SAT en cfdiexcel.com. El Excel resultante tendrá una fila por cada factura con columnas como UUID, RFC, Fecha, Total, Tipo (Ingreso/Egreso) y Estado SAT. Filtra solo las facturas vigentes (excluye las canceladas) del período que estás conciliando.
Paso 3 — Separa ingresos y egresos
En tu tabla de CFDI, crea dos vistas o pestañas separadas: una para CFDI de Ingreso (facturas que emitiste a clientes) y otra para CFDI de Egreso (facturas que recibiste de proveedores). Esto hace el cruce mucho más claro.
Paso 4 — Cruza depósitos vs CFDI de ingreso
Para cada depósito en tu estado de cuenta, busca el CFDI de ingreso correspondiente. El criterio de cruce más confiable es el monto total — aunque también puedes usar la fecha o el nombre del cliente si lo tienes en la descripción del banco.
— o en español —
=IFERROR(BUSCARV(monto_deposito, tabla_CFDI_ingresos[Total], 1, 0), "SIN FACTURA")
Las filas que devuelvan "SIN FACTURA" son tus cobros sin comprobante — los que debes investigar primero.
Paso 5 — Cruza cargos vs CFDI de egreso
Repite el proceso para los cargos (retiros) de tu cuenta bancaria contra los CFDI de egreso. Cada cargo debe tener su factura de proveedor. Los que no tengan son gastos sin comprobante fiscal.
Paso 6 — Documenta las partidas en conciliación
Las diferencias que no puedas cruzar automáticamente necesitan una explicación. Crea una columna de Observaciones y documenta cada partida: anticipo pendiente de facturar, gasto en efectivo sin comprobante, pago de nómina, etc. Esto es lo que le presentas a tu contador o al SAT si hay una revisión.
Total CFDI de ingreso vigentes: $XXX,XXX
Diferencia: $X,XXX
— Anticipos sin facturar: $X,XXX
— Depósitos sin identificar: $XXX
Total cargos del mes (banco): $XXX,XXX
Total CFDI de egreso vigentes: $XXX,XXX
Diferencia: $X,XXX
— Gastos sin comprobante: $XXX
— Pagos de nómina / no deducibles: $X,XXX
Casos especiales en la conciliación
Complementos de pago (REP)
Desde 2022, cuando una factura se cobra en una fecha diferente a su emisión, el emisor debe generar un Recibo Electrónico de Pago (REP). Para conciliar correctamente, el movimiento bancario debe cruzarse con la fecha del REP, no con la fecha de la factura original. Tus XML del SAT incluyen estos complementos y cfdiexcel.com los identifica automáticamente.
Facturas en dólares u otras monedas
Si tienes operaciones en moneda extranjera, el CFDI tiene el monto en la moneda original y el tipo de cambio al momento de la emisión. Para conciliar contra el banco (que muestra pesos), multiplica el monto del CFDI por el tipo de cambio registrado en el XML.
Depósitos de nómina
Los pagos de nómina salen de tu cuenta pero no generan un CFDI de egreso convencional — generan CFDI de nómina (tipo N). Identifícalos por separado en tu conciliación y no los mezcles con los CFDI de egreso de proveedores.
Transferencias entre cuentas propias
Si tienes varias cuentas bancarias y haces transferencias entre ellas, esos movimientos aparecen en el estado de cuenta pero no tienen CFDI asociado. Documéntalos claramente como "transferencia interna" para que no aparezcan como partidas sin comprobante.
Errores frecuentes en la conciliación bancaria
- Usar facturas canceladas: siempre filtra por Estado SAT = Vigente antes de conciliar. Una factura cancelada no respalda ningún movimiento.
- Confundir fecha de factura con fecha de pago: con el esquema de base efectiva, lo que importa para la conciliación bancaria es cuándo entró o salió el dinero, no cuándo se emitió la factura.
- No incluir todas las cuentas bancarias: si el negocio tiene varias cuentas, la conciliación debe abarcarlas todas.
- Dejar partidas sin documentar: toda diferencia debe tener una explicación escrita. "No sé de dónde viene" no es una respuesta válida ante el SAT.
- Conciliar con datos incompletos: si te faltan XML de algunos días del mes, la conciliación no cerrará. Usa la Descarga Masiva del SAT para asegurarte de tener todos tus CFDI.
Preguntas frecuentes
¿Con qué frecuencia debo hacer la conciliación bancaria?
Lo ideal es mensual, al cierre de cada período. Algunos negocios con alto volumen la hacen semanalmente. Dejarla para el cierre anual es el error más costoso: cuanto más tiempo pasa, más difícil es rastrear el origen de cada diferencia.
¿La conciliación bancaria es obligatoria ante el SAT?
No existe una obligación fiscal específica de presentar la conciliación bancaria al SAT. Sin embargo, el SAT puede solicitar que demuestres el origen de tus depósitos durante una revisión. Sin una conciliación bien documentada, esa demostración es prácticamente imposible.
¿Qué pasa si tengo depósitos que no puedo justificar?
El SAT puede presumir que son ingresos no declarados y determinar un crédito fiscal a tu cargo, más recargos y multas. Si tienes depósitos sin justificar, lo más recomendable es consultar con tu contador antes de que llegue una carta del SAT.
¿Puedo usar cfdiexcel.com para la conciliación de varios meses a la vez?
Sí. Puedes subir XML de varios meses en una sola carga y el Excel resultante incluirá todos los CFDI con su fecha. Solo asegúrate de filtrar por el período correcto al hacer el cruce con tu estado de cuenta.